Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van de voorzieningen.
Bedragen * € 1.000,- | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Stand | Vrijval / bestemming | Toevoe- | Aanwending | Stand | ||
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | ||||||
Pensioenfonds wethouders | 3.262 | -153 | - | -138 | 2.971 | |
Verlofsparen | - | - | 32 | - | 32 | |
Egalisatievoorzieningen | ||||||
Gemeentelijke gebouwen | 1.101 | - | 733 | -530 | 1.304 | |
Oosteinde Opperdoes | 20 | - | - | -20 | - | |
Door derden beklemde middelen | ||||||
Riolering | 18.214 | - | 4.316 | -3.839 | 18.691 | |
Brug Moddersloot Wervershoof | 19 | - | - | - | 19 | |
Parkeren | 11 | - | - | - | 11 | |
Afvalstoffenheffing | 734 | - | 388 | -163 | 959 | |
Totaal | 23.361 | -153 | 5.469 | -4.690 | 23.987 | |
Pensioenfonds wethouders
Jaarlijks actualiseren we de berekening voor de benodigde middelen in deze voorziening. Daarmee vangen we toekomstige pensioenaanspraken van (voormalige-) wethouders op. Uit de jaarlijkse berekening blijkt dat voor de voorziening geen storting nodig is maar een vrijval van € 153.000 kan worden geboekt.
De aanwending betreft de lasten van de gepensioneerden.
Verlofsparen
Vanaf 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke verlofuren opsparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze verlofuren verjaren niet. Er is sprake van een niet gelijke omvang van de opbouw en afbouw waardoor de jaarlijkse omvang van deze arbeidskostengerelateerde verplichting niet gelijk is. Voor deze verlofuren wordt een voorziening op de balans opgenomen.
Egalisatievoorziening Gemeentelijke gebouwen
Deze voorziening heeft als doel de onderhoudskosten van de gemeentelijke gebouwen te egaliseren. We onttrekken de onderhoudskosten en we storten de jaarlijkse bijdrage. Deze is voldoende om de jaarlijkse kosten te dekken. Dit blijkt uit het geactualiseerde beheerplan gemeentelijke gebouwen uit 2016.
Riolering
Op 1 december 2022 stelde de Raad het plan stedelijk water en riolering (PSWR) vast. In het plan wordt de bestaande voorziening riolering uitgesplitst in een egalisatievoorziening en een spaarvoorziening. In navolging van het PSWR vormen we een egalisatievoorziening voor een bedrag van € 2.000.000. Het resterende bedrag blijft in de spaarvoorziening achter.
Deze voorziening heeft als doel om voor de kosten voor het in goede staat houden van de gemeentelijke riolering te sparen. De toevoeging van € 4.316.000 betreffen de ontvangsten. De onttrekking betreft de gemaakte kosten.
Afvalstoffenheffing
De voorziening heeft als doel de voor- en nadelen van afvalverwerkingskosten in de eindafrekening van HVC op te vangen.